ではどのくらい稼ぐとどのように税率が上がるといいますと、下記の表のとおりです。 海外fxを始めるに当たって確定申告が大変そうと思っていませんか?そこで海外fxで税金を納めるための必要最低限の知識をまとめました。国内fxとの違いや節税対策など、まとめて解説しています。 あなたは、1140万円の利益と20万円の利益とどちらがいいでしょうか?, 実際はこのような大きなトレードをすることはそれほとないかもしれません。 今回は、「海外FXの税金を計算する方法」「国内FXとの比較」「節税方法」を解説します。, 海外FXは、ハイレバレッジでとても稼ぎやすい反面、税金の計算方法や支払い方法が複雑です。, 海外FX特有の税金の処理方法を知らないと、国内FXよりも無駄に税金を払っていたり、いつの間にか脱税扱いで税務署から声がかかるなんてことも…, 本記事を読めば、税金を最小限に抑える方法、支払いの流れがわかるようになるので、ぜひ参考にして下さいね。, FXの税金計算も大切ですが、まずはトレードでより多くの利益を出すことも大事ですよね。, もうか~るFXの相場分析やインジケーターを使えば、より多くの利益を出せることは間違いありません。, しかし、海外FXでは稼げば稼ぐほど税率が高くなる(累進課税)ため、稼いだ額は同じでも収める税金に違いが出てきます。, これを知っておくと、結局いくらの稼ぎまでなら海外FXの方がお得なのかが分かりますよ。, また、海外FXは「累進課税」(稼ぎが増えれば増えるほど税率が大きくなる税制度)です。, 稼ぐほどお金を失いやすい制度であることから、一般的にはデメリットと言われています。, しかし、反対に考えると稼ぎが少ない場合は国内FXよりも有利であり、海外FXの方がお得なのは426万9,935円まで!?と言われています。, 国内FXは、申告分離課税の制度を導入しており、税率は20.315%(所得税と復興特別所得税:15.315%、住民税:5%)です。, (申告分離課税:得た利益と他の方法で得た利益を別に考えて、それぞれ税金を計算するシステム), 「損益通算」とは、過去3年までにFXで損した額を今年の稼ぎから引くことで節税できる制度のことです。, 損益通算によって今年の確定申告が有利になったということは、前年に大損したことを意味します。, 本来は損しても問題ない範囲の資金でFXをするべきなので、普通にトレードしていたら損益通算が必要となるケースは少ないでしょう。, しかし、少額の稼ぎの場合は国内FXよりも税率が小さいため、426万9,935円以下であれば海外FXの方がお得です。, 国内FXの場合は、一律で20.315%(平成25年から令和19年までは復興特別所得税として0.315%追加)なのに対して、海外FXは累進課税制度が適用されます。, 海外FX:(420万円×20%ー42万7,500円)×102.1%+(420万円+5万円)×10%=84万6,162円, 海外FX:(430万円×20%ー42万7,500円)×102.1%+(430万円+5万円)×10%=87万6,582円, 上の例で分かる通り、426万9,935円までは海外FXの方がお得なことがわかりますね。, 税金計算はややこしい上、海外FX特有の計算方法を用いるので少し苦労するかもしれません。, ミスをしてしまうと脱税扱いになる危険があるので、正しい計算方法を知っておきましょう。, 上の例では、所得税に対する課税所得は152万円、住民税に対する課税所得は157万円。, (所得税に対する課税所得)×(該当する税率)は、税率が5%なので、152万円 × 5% = 7万6,000円が所得税となります。, 住民税は、(住民税に対する課税所得)×10%なので、157万円 × 10% = 15万7,000円とわかります。, 総納税額①~➂のすべてを合計するので、7万6,000円 + 1,596円 + 15万7,000円 = 23万4,596円が納税額です。, 合計控除額:48万円+7,280円+10万5,750円+4万円=63万3,030円, (合計所得)-(経費)-(合計控除)=500万円ー50万円ー63万円3,030円=386万6,970円, 合計控除額:43万円+7,280円+10万5,750円+4万円=58万3,030円, (合計所得)-(経費)-(合計控除)=500万円ー50万円ー58万3,030円=391万6,970円, 上の例では、所得税に対する課税所得は386万6,970円、住民税に対する課税所得は391万6,970円。, (所得税に対する課税所得)×(該当する税率)は、税率が20%なので、386万6,970円 × 20% = 77万3,394円です。, つまり、77万3,394円から控除額の42万7,500円を差し引いた金額、77万3,394円 – 42万7,500円 = 34万5,894円が所得税となります。, 住民税は、(住民税に対する課税所得)×10%なので、391万6,970円 × 10% = 39万1,697円とわかります。, 総納税額①~➂のすべてを合計するので、34万5,894円 + 7,263円 + 39万1,697円 = 74万4,854円が納税額です。, どういうことかというと、195万円以下の所得は5%、195万円超の所得は10%ということです。, 比較的範囲が広いように思えますが、どれもトレードに関係している必要があることに注意して下さい。, 特に家賃や光熱費や通信費は按分(あんぶん)と言って、FXに何%使ったのかを計算しなければなりません。, このため、自己申告する必要がありますが、どれも、4割程度計上できると言われています。, 基礎控除に加えて寄付金控除、雑損控除など様々なものがあり、かなり額が変わってくるので、かなり節税に繋がるでしょう。, ほかの所得控除のように一定の要件に該当する場合に控除するというものではありません。, 平成31年分までは38万円でしたが、令和2年分以降、納税者の合計所得金額に応じて以下のようになります。, インターネットで出す場合は最初から記入されていますが、紙媒体で確定申告する場合は必ず記入してください。, 平成31年分までは33万円でしたが、令和2年分以降、納税者の合計所得金額に応じて以下のようになります。, 源泉所得税は、企業が従業員や報酬を受け取る方から源泉徴収し、ご本人に代わって納める所得税のことです。, この課税対象額を国税庁の早見表にある左欄より探し、次の式に当てはめて【源泉徴収額】を決定しなければなりません。, 【扶養家族の数に応じた税額】+【基本の所得税(早見表右端の欄)】=【源泉徴収税額】, あらかじめ会社の給料から差し引かれていた源泉徴収税額を確定申告の際、控除として申告できます。, 「差引損失額」の計算方法は、「被害額」+「災害関連支出(避難後の衣服、食事代など)」-「受け取り保険金」です。, 医療費控除は、本人及び配偶者や親族のために支払った医療費を所得からマイナスできる控除です。, 社会保険は大きく分けて「健康保険」「介護保険」「厚生年金保険」「雇用保険」「労災保険」の5種類があります。, 社会保険料控除は、社会保険の保険料や国民年金・厚生年金などの支払いに関する控除です。, 納税者が生命保険料、介護医療保険料及び個人年金保険料を支払った場合には、一定の金額の所得控除を受けられます。, 平成24年1月1日以後に締結した保険契約等に係る保険料と平成23年12月31日以前に締結した保険契約等に係る保険料では、生命保険料控除の取扱いが異なります。, 保険期間が5年未満の生命保険などの中には、控除の対象とならないものもありますのでご注意しましょう。, 自分の選んだ自治体に寄附(ふるさと納税)を行った場合に、寄附額のうち2,000円を越える部分について、所得税と住民税から原則として全額が控除される制度です。, 確定申告の不要な給与所得者等は、ふるさと納税先の自治体数が5団体以内である場合に限り、ふるさと納税を行った各自治体に申請することで確定申告が不要になる制度が利用できます。, 内部通算とは、海外FXで出た利益と、それ以外の所得(海外FXと同様に総合課税の分野のみ可能)を合わせることです。, 例えば、海外FXで300万円の利益を出している人がアフィリエイトや不動産投資などで100万円のマイナスを出している場合、海外FXで得た利益と合わせることで200万円に所得を減らすことができます。, 知らない間に脱税がばれるリスクがあり、ばれた場合は通常よりも高い税金の支払いが求められます。, もし、バレてしまった時にどのくらい追加で支払いをしなければならないのか?など最悪のケースについて見ていきましょう。, 本来の額に加えて、更に40%もの負担を課せられるケースがあるので、注意しましょう。, もちろん、40%もの追加課税が求められるのは、税務署が納税者に対して意図的に脱税していると判断した場合などに限られます。, 意図的に虚偽報告したと認識されているのはもちろん、数千万円単位の額を脱税しており、それを何年か繰り返しているなどのケースです。, 特に、会社員の方は会社の税理士がほとんど支払いを済ませてくれることが多いので、流れだけでも知っておくのがおすすめです。, 先に挙げたようにたとえ意図的でなくとも、納税ミスで追加課税されてしまう可能性があるので、ぜひここで覚えておきましょう。, 税金を支払うためには、各地の税務署で確定申告書類を貰い、期限(大抵3月15日)までに提出します。, 近年では、インターネットから提出することもできますが、税務署で登録が求められるので、1度は足を運ぶことになるでしょう。, この場合、2019年4月現在まだ環境が整備されていないので、ブラウザは主流ではないIEを使うことが求められることに注意して下さい。, 海外FX所得のするときは、「種目」を「証拠金取引」に設定し、「名称」にご利用のFX会社、「場所」にご利用のFX会社の住所を入力して下さい。, 今回は、海外FXの税金の計算と節税方法、海外FXと国内FXの違いと、どちらを選ぶのかについての基準、確定申告の流れについて解説しました。.